收录于话题 水利基本建设项目竣工决算审计规程 （SL557-2012） 一、审计规程 水利部《水利基本建设项目竣工决算审计规程》（SL557-2012）自2012年6月28日起开始实施。《审计规程》适用于水行政主管部门主持竣工验收的基本建设项目的竣工决算审计。该《审计规程》从总则、术语、审计内容、审计程序、审计方法、审计组织管理等六个方面具体规范了水利基本建设项目竣工决算审计工作，并附有详细的条文说明。实施《审计规程》的目的是在水利基本建设项目竣工验收前，水利审计部门对其竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计监督和评价。
水利部《水利基本建设项目竣工决算审计规程》（SL557-2012）自2012年6月28日起开始实施。《审计规程》适用于水行政主管部门主持竣工验收的基本建设项目的竣工决算审计。该《审计规程》从总则、术语、审计内容、审计程序、审计方法、审计组织管理等六个方面具体规范了水利基本建设项目竣工决算审计工作，并附有详细的条文说明。实施《审计规程》的目的是在水利基本建设项目竣工验收前，水利审计部门对其竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计监督和评价。
（一）、工程资料主要包括：
1、工程建设情况汇报材料，包括工程项目概况、审批情况、实施情况、资金到位及使用情况等。
2、项目可行性研究报告、初步设计批复、变更和概算调整的有关文件。
3、勘测设计资料，包括初步设计全套资料（含设计说明书、工程特征图、初步设计概算书；工程施工图及施工图预算、设计交底和图纸会审纪要等有关技术资料；设计单位出具的并经甲方认可或经原初步设计批复单位批准的设计变更、补充设计通知及图纸；地质勘测报告等）。
4、项目法人组建批复文件及内部规章制度。
5、招投标资料，包括工程招标文件、中标单位投标书、招标答疑、评标标底、评标报告、招标代理报告、招标备案报告、招投标情况的书面报告、中标通知书、工程招标所采用的相关定额及工程计价取费方面的规定。
6、合同资料，包括工程设计合同、监理合同、施工合同、设备采购定货合同及有关补充协议、纪要等。
7、工程价款结算和决算资料，包括计算过程和单价审批签证、土方复测记录等。
8、未完工程、预留费用明细表及相关资料。
9、监理资料，包括监理人员基本情况、监理规划、监理细则、监理日志、监理月报和监理抽检原始记录等。
10、施工资料，包括竣工图、报验和检测资料、施工日志、施工原始记录、工程联系单、隐蔽工程记录等。
11、质量评定资料：包括分部工程验收证书、单位工程验收证书、外观质量评定资料、阶段验收资料、竣工检测资料和质量评定报告等。
12、项目的建设管理报告、设计报告、监理报告、施工报告。
13、工程实施过程中，参建单位的各方来往文件。
14、其他与项目竣工决算审计有关的工程资料。
（二）、财务资料主要包括：
1、会计凭证、账簿、年度会计报表、项目竣工财务决算以及各类票据。
2、年度投资计划和预算或资金筹措文件。
3、资金来源、到位、使用、结余及资金管理等主要情况文件或文字说明。
4、财务内部控制制度，包括资金管理、使用、审批等制度规定。
5、投劳折资等相关情况的文件资料。
6、中标单位投标保证金、履约保证金（保函）的递交文件资料。
7、其他与项目竣工决算审计有关的财务资料。
（三）、土地征用及移民安置补偿费用有关资料主要包括：
1、与地方政府签订的征地拆迁及移民安置补偿协议书。
2、地方政府移民安置补偿规划设计方案。
3、地方政府专项审计报告。
4、征地拆迁及移民安置补偿费的财务核算及发放各项补偿费的明细清单及其实物量的统计资料、公示资料等。
5、土地征用批准文件。
（四）、其他资料：
1、历次审计、稽查、检查结论和整改落实情况等资料。
2、延伸审计施工单位等所涉及的会计凭证、账簿和实施项目的资金使用管理、票据、税务等制度执行情况相关资料。
3、审计需要提供的其他资料。
