案例7：某项目生产产品A，主要技术和设备拟从国外引进。该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。生产规模为年产2.3万吨A产品，项目拟三年建成。 该项目主要生产设备拟从国外进口，进口设备购置费14920.52万元。
建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费情况见表1、表2和表3。工程建设其他费用为3042万元，预备费中基本预备费为3749万元。
表1 建筑工程费 单位：万元
序号 项目 建筑工程费
1 主要生产项目 1031
2 辅助生产项目 383
3 公用工程项目 449
4 服务性工程项目 262
5 环境保护工程 185
6 总图运输 52
7 生活福利工程 1104

表2 设备及工器具购置费 单位：万元
序号 项目 设备及工器具购置费
1 辅助生产项目 1052
2 公用工程项目 2488
5 环境保护工程 1100
6 总图运输 248

表3 安装工程费 位：万元
序号 项目 安装工程费
1 主要生产项目 7320
2 辅助生产项目 51
3 公用工程项目 1017
4 厂外工程项目 38
5 环境保护工程 225

本项目只考虑主要生产项目投资在建设期内的涨价因素，即将分年投资额按年递增率6%计算到建设期末。 投资分年使用计划按第一年20%，第二年55%，第三年25%的比例分配。
按照融资方案，项目计划前两年每年贷款4000万元，利息暂时按照年利率12%，每半年计息一次。
正常年时年总成本为20745万元，该生产项目所处行业的流动资金计算按照总成本资金率为0.34计算。

问题：
1、请列式计算对涨价预备费， 建设期利息。
2、根据以上数据，完成表4--建设投资估算表（概算法）
3、列式计算流动资金，并估算项目投入总资金，完成附表5。其中对建设投资分别列出静态部分和动态部分。
表4 建设投资估算表 （概算法） 单位：万元
序号 工程或费用名称 建筑工程费 设备及工器具购置费 安装工程费 其他费用 合计 投资比例(%)
1 工程费用
1.1主要生产项目
1.2 辅助生产项目
1.3 公用工程项目
1.4 服务性工程项目
1.5 厂外工程项目
1.6 环境保护工程
1.7 总图运输
1.8 生活福利工程
2 工程建设其他费用
……
……
…….






投资比例






附表5 项目投入总资金估算汇总表
费用名称 投资额 估算说明
合计 其中：外汇
建设投资 42077.65 0 　
建设投资静态部分 38716.52 　 　
建筑工程费 3466 　 　
设备及工器具购置费 19808.52 　 　
安装工程费 8651 　 　
工程建设其他费用 3042 　 　
基本预备费 3749 　 　
建设投资动态部分 3361.13 　 　
涨价预备费 3361.13 　 　
建设期利息 2129.68 　 　
流动资金 7053.30 0 　
项目投入总资金(1+2) 51260.63 0 　

【解答】：
1、（1）涨价预备费的估算：
主要生产项目投资涨价预备费估算：
主要生产项目建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用之和为26313.52万元。
投资分年使用计划按第一年20%，第二年55%，第三年25%的比例分配；建设期内价格平均变动率为6%；建设期3年。

第1年投资计划用款额： I1＝26313.52×20%=5262.70万元
第1年涨价预备费： PC1＝I1[(1＋f )－1]＝5262.70×[(1＋6%)－1]＝315.76万元
第2年投资计划用款额： I2＝26313.52×55%=14472.44万元
第2年涨价预备费： PC2＝I2[(1＋f )2－1]＝14472.44×[(1＋6%)2－1]＝1788.79万元
第3年投资计划用款额： I3＝26313.52×25%=6578.38万元
第3年涨价预备费： PC3＝I3[(1＋f )3－1]＝6578.38×[(1＋6%)3－1]＝1256.58万元
项目建设期的涨价预备费为：
PC1＋PC2＋PC3＝ 3361.13万元
（2）第一年建设期利息
有效利率=（1+0.12/2）2-1=12.36%
第一年建设期利息= (4000/2)*12.36%=247.2万元
第二年建设期利息= [4000+247.2+(4000/2) ] *12.36%=772.15万元
第三年建设期利息=（8000+247.2+772.5）*12.36%=1114.83万元
建设期三年的贷款利息为：247.2+772.15+1114.83=2129.68万元

(这里注意：不要忘记第三年依然要计算建设期利息)

2、根据以上结果编制建设投资 估算表（概算法），见表4。

表4 建设投资估算表 （概算法） 单位：万元
序号 工程或费用名称 建筑工程费 设备及工器具购置费 安装工程费 其他费用 合计 投资比例(%)
1 工程费用 3466 19808.52 8651 　 31925.52 75.87
1.1主要生产项目 1031 14920.52 7320 　 23271.52 　
1.2 辅助生产项目 383 1052 51 　 1486 　
1.3 公用工程项目 449 2488 1017 　 3954 　
1.4 服务性工程项目 262 　 　 　 262 　
1.5 厂外工程项目 　 　 38 　 38 　
1.6 环境保护工程 185 1100 225 　 1510 　
1.7 总图运输 52 248 　 　 300 　
1.8 生活福利工程 1104 　 　 　 1104 　
2 工程建设其他费用 　 　 　 3042 3042 7.23
3 预备费 　 　 　 7110.13 7110.13 16.90
3.1 基本预备费 　 　 　 3749 3749 　
3.2 涨价预备费 　 　 　 3361.13 3361.13 　
4 建设投资 3466 19808.52 8651 10152.13 42077.65 100
投资比例 8.24 47.08 20.56 24.13 100 　
3、流动资金估算：
根据扩大指标估算法：
流动资金额＝年总成本×总成本资金率 ＝20745×0.34＝7053.30万元。
根据建设投资估算表、流动资金和建设期利息数据，编制项目投入总资金估算汇总表 5。
综合以上估算结果，确定项目投入总资金为51260.63万元。
附表5 项目投入总资金估算汇总表
序号 费用名称 投资额 估算说明
合计 其中：外汇
1 建设投资 42077.65 0 　
1.1 建设投资静态部分 38716.52 　 　
1.1.1 建筑工程费 3466 　 　
1.1.2 设备及工器具购置费 19808.52 　 　
1.1.3 安装工程费 8651 　 　
1.1.4 工程建设其他费用 3042 　 　
1.1.5 基本预备费 3749 　 　
1.2 建设投资动态部分 3361.13 　 　
1.2.1 涨价预备费 3361.13 　 　
2 建设期利息 2129.68 　 　
3 流动资金 7053.30 0 　
4 项目投入总资金(1+2) 51260.63 0 　

不明白算涨价预备费=主要生产项目建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用之和为26313.52万元。为何不计入基本预备费？或者工程建设其他费和基本预备费按主要生产项目所占总项目比例计取？