助记打油（二）
市场分析与投资战略

市场调查三内容，容量价格竞争力『注一』
国际国内进出口，类分文案和实地『注二』
观察问卷试验法，实地常用是问卷『注三』
主要工具是抽样，分为随机非随机『注四』
简双逐段层群系，非随机便配判雪『注五』
预测调查时延伸，一般预测五十年『注六』
定量延伸及因果，定性专类德尔菲『注七』
延伸预测移指趋，移指3年趋5年『注八』
因果分析回消弹，使用范围短中长『注九』
供需影响六因素，国相产命消国际『注十』
供需内容三方面，供需预测平衡析『注十一』
价格预测因素七，供价地换税消其『注十二』
价预要求首稳妥，供基结国厂适法『注十三』
竞争分析9优劣，资源技术及装备『注十四』
规效质价标品誉，开新区位人力源『注十五』
生命周期4阶段，导入成长成熟衰『注十六』
营销策略7分析，方渠网价估宣服『注十七』
影响消者4因素，自身相群企象客『注十八』
消者行为五阶段，依次生形收评作『注十九』
风险分析知步骤，识因估度提对策『注二十』
投资规模3决定，物能社需效实际『注二十一』

『注一』 市场调查的内容，主要包括：市场容量、市场价格和竞争力状况三方面。

『注二』市场容量、市场价格和竞争力状况的调查，均包括国内、国际、进口、出口状况的调查。调查方法分类为文案调查和实地调查。

『注三』实地调查的主要方法有：观察法、问卷法和试验法。其中，问卷法是实地调查法中运用最广的方法。

『注四』调查的主要工具是抽样调查，主要优点是科学、节约。抽样调查又分为随机抽样和非随机抽样两种。

『注五』随机抽样包括：简单随机抽样、双重抽样、逐次抽样、分段抽样、分层抽样、群集抽样、系统抽样和复合抽样。非随机抽样包括：便利抽样、配额抽样、判断抽样、雪球抽样。

『注六』市场预测以市场调查为基础，是市场调查内容在时间上的延伸。市场预测一般应预测5～10年。

『注七』市场预测分为定量预测法和定性预测法及组合预测法（即前两种方法的组合）。定量预测法包括：延伸预测法和因果分析法；定性预测法包括：专家会议法、类推法和德尔菲法。

『注八』延伸预测法又包括：移动平均法、指数平滑法和趋势外推法。预测所需数据越多越好。其中，移动平均法和指数平滑法所需数据至少3年以上，趋势外推法所需数据至少5年以上。
『注九』因果分析法又包括：回归模型、消费系数法、弹性系数法。适用范围为短、中、长期预测（定性预测法适用范围均为长期预测，延伸预测法适用范围大多为近、短期预测）。

『注十』市场预测的内容包括供需预测和价格预测。供需预测需考虑六大影响因素：①国民经济与社会发展；②相关及上下游产品；③；④所处生命周期；⑤不同地区、不同消费群体的消费水平、消费习惯、消费方式变化；⑥涉及进出口的项目产品，还要考虑国际政治经济条件和贸易政策变化的影响。

『注十一』供需预测的内容包括：供应预测、需求预测和供需平衡分析三个方面。

『注十二』价格预测需考虑七大影响因素：①国内外市场供需变动情况；②价格变动情况及态势；③地域因素；④项目产品升级换代的速度以及新技术、新材料和新替代品的出现；⑤国内外税费、利率、汇率变化，非贸易壁垒因素；⑥人们的消费水平、消费习惯、消费方式变化；⑦其他引起生产成本变化及经济政策改变的因素。

『注十三』价格预测的要求：①首要的是稳妥的原则；②以供求关系为基础，寻求市场产品的市场均衡价格，充分考虑各影响因素；③价格预测要结合国际价格（因WTO原因）；④注意出厂价与市场价格和离岸价格的关系；⑤采用适当的预测方法，收集可信度高的数据，保证预测结果的可靠性。

『注十四』『注十五』竞争力分析的内容包括九项内容的优势、劣势分析。①自然资源占有；②工艺技术及装备；③规模效益；④产品质量；⑤价格；⑥商标、品牌、商誉；⑦开发新产品的能力；⑧项目区位；⑨人力资源。

『注十六』产品生命周期包括：导入期、成长期、成熟期、衰退期四个阶段。产品生命周期是营销策略研究的基础。

『注十七』营销策略分析七项内容：销售方式、销售渠道、销售网络、价格定位、结算方式、宣传手段、售后服务。

『注十八』影响消费者行为的因素有，①消费者自身因素；②消费者相关群体；③企业形象；④客观因素。

『注十九』消费者行为的五个阶段，依次为：生成消费需求、形成购买动机、收集商品信息、评价待购商品、作出购买决策。

『注二十』市场风险分析的一般步骤为：识别风险因素；估计风险程度；提出风险对策。

『注二十一』选择投资规模时，物质技术条件决定投资项目能够达到的规模；社会需求决定投资项目需要达到的规模；经济效益决定投资项目实际达到的规模。

『注一.一』建设方案设计这一章的内容繁杂，应按顺序记忆；根据大纲的要求，了解、熟悉内容宜粗略看书有印象即可，掌握内容则应详细阅读、记忆、背诵。

『注一.二』建设方案设计的内容，按下面的顺序依次为：⑴总体设计⑵产品方案和建设规模⑶生产工艺技术⑷项目选址⑸原材料燃料供应⑹总图运输⑺公用与辅助工程⑻厂外配套工程⑼节能工程⑽节水工程⑾环境保护⑿项目进度计划。

『注一.三』建设方案设计的主要依据有：⑴经批准的项目建议书；⑵项目建议书的审批文件；⑶业主单位的委托书和设想说明。

『注一.四』建设方案设计应收集的资料有：地区资料，工程规范资料。

『注一.五』建设方案比选的方法是：首先确定对比点，其次对各对比点进行比较。对比点的分类：⑴不能用技经指标表达的、⑵可以用技经指标表达但不能直接反映项目可盈利性的、⑶直接反映项目可盈利性的。

『注一.六』⑴不能用技经指标表达的，由专家组采用加权或不加权的计分方法结合定性、定量分析进行评议；⑵可以用技经指标表达但不能直接反映项目可盈利性的，常用于专业设计方案比选；⑶直接反映项目可盈利性的，常用于总体方案或重要建设方案的比选。

『注一.七』总体方案设计的主要工作是：⑴作好产品方案和建设规模方案；⑵编制主要工程项目一览表，并对表中各分项或单项工程提出要求；⑶主要生产工艺技术方案；⑷项目选址；⑸原材料及各种投入物的供应、运输、存储方案；⑹总图运输方案；⑺对公用专业提出统一技术措施，使整个项目标准化。

『注一.八』对各分项设计的要求以主要工程项目一览表为基础，包括⑴对各生产装置分项的要求；⑵对公用和辅助工程的要求；⑶对主要厂房和生产装置的建设方案。

『注一.九』确定项目配套装置和工程的原则包括：⑴满足生产需要；⑵适应所选厂址；⑶符合工程标准规范要求；⑷经济合理。

『注二.一』产品方案指拟建项目的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案。扩大产品组合的广度可以分散项目投资风险；增加产品组合的深度可以占有更多的细分市场；加强产品组合的关联度可以提高企业声誉，增强企业竞争力。

『注二.二』产品组合的类型有：①全线全面型；②市场专业型；③产品专业型；④有限产品专业型；⑤特殊产品专业型。

『注二.三』确定产品组合的原则有8条，①符合产业政策；②针对市场需求；③专业化协作；④资源综合利用；⑤环境保护；⑥考虑原、燃料供应；⑦适应技术设备条件；⑧对生产、运输、存储有特殊要求的产品组合，要满足生产储运条件。

『注三.一』确定建设规模需考虑的因素有：①市场需求；②自然资源、原材料、能源供应及其他外部条件；③生产技术和设备的先进性及来源；④资金的可靠供应；⑤环境容量；⑥国家、行业制定的生产经营规模标准；⑦社会因素和政策法规；⑧行业因素；⑨改建、扩建和技术改造。

『注三.二』建设规模要考虑收益的合理性，选择能实现规模效益递增的经济规模。理论上追求最优经济规模，一般需求合理的经济规模。

『注三.三』建设规模还要考虑资源利用的合理性，包括资源利用的可靠性、有效性和经济性。

『注三.四』建设规模还要考虑外部条件的适应性和匹配性，包括①与市场规模相适应；②投入物的供应满足建设规模要求，稳定可靠，经济合理；③其他外部条件与建设规模相适应和匹配。

『注三.五』在建设规模多方案比选后，初步可行性研究阶段要提出倾向性意见，可行性研究阶段要验证推荐方案的合理性，并在可行性研究报告中列出多方案比较资料。

『注四.一』生产工艺技术设计的内容有7项：前三项为⑴生产工艺选择；⑵生产流程选择；⑶主要生产装置和设备选择；

『注四.二』⑷研究工艺参数，进行物料衡算；⑸能量衡算；⑹全面比较可能使用的生产工艺技术方案；⑺提出推荐的工艺技术方案及理由。

『注四.三』『注四.四』『注四.五』根据大纲要求，要掌握“主要生产装置和设备的选择”。 选择主要生产装置和设备，就是要对各种生产工艺和流程所需的主要生产装置和设备的规格、型号、数量、来源和价格进行研究。主要比选以下7项内容：⑴各设备方案对建设规模的满足程度和对产品质量及生产工艺要求的保证程度；⑵设备使用寿命；⑶物料消耗指标；⑷操作要求；⑸备品备件保证程度；⑹安装试车技术服务；⑺所需的设备投资。选择与生产工艺相匹配，满足生产能力要求的最高效能的设备。

『注四.六』主要生产设备的选型原则是技术先进、可靠和经济合理。

『注四.七』主要生产设备的选型的内容包括：主要生产设备的选型的具体要求，约束条件和工作深度。具体要求有8条，约束条件和工作深度都是6条。

『注四.八』要求1、主要生产设备选型应与项目的建设规模、产品方案和工艺技术方案相适应，获得最大出力； 2、适应产品品种和质量的要求；

『注四.九』要求3、提高连续化、大型化，降低劳动强度，提高劳动生产率； 4、降低能源、资源消耗，满足环境保护要求；

『注四.十』要求5、强调设备的可靠性、成熟性； 6、符合政府或专门机构的技术标准要求；

『注四.十一』要求7、在保证机械功能的前提下，力求经济合理； 8、主要设备和辅助设备之间要配套。

『注四.十二』约束条件1.基础设施条件约束； 2.投资和外汇约束；

『注四.十三』约束条件3.人才限制； 4.设备维修条件和设施约束； 5.引进设备与国内配套设备的适应和衔接； 6.有关政策约束。

『注四.十四』工作深度1.提出所需主要设备的规格、型号、数量；工作深度2.对国内外制造商调查和初步询价，提出设备来源和设备费用方案；

『注四.十五』工作深度3.拟引进国外设备时，应提出设备供应方式；工作深度4.选用超大、超重、超高设备，应提出相应的运输和安装技术措施方案；

『注四.十六』工作深度5.利用和改造原有设备的，应提出改造方案并分析改造的效果；工作深度6.经设备比选后，提出推荐方案并编制主要设备表。

『注四.十七』『注四.十八』生产工艺技术选择的原则：⑴先进性和前瞻性；⑵适用性；⑶可靠性；⑷经济合理性；⑸确认知识产权；⑹适应市场变化；⑺安全和环保。

『注四.十九』选择高新技术应满足：先进性（技术新颖，处于领先地位）、创新性（创新程度高，具有自主知识产权）、成熟性（规模化前景好）、实用性（对更新换代、技术进步有积极影响，是本行业关键技术）。

『注四.二十』工艺技术转让的形式包括：⑴工艺许可证交易；⑵工艺的购买；⑶许可证持有者参与合资经营，分享所有权。

『注四.二十一』生产工艺技术方案的比选的目的是通过多方案比较确定生产工艺技术，并据此确定原料路线、工艺流程和主要设备。

『注四.二十二』生产工艺技术方案比选的内容包括：技术、安全、环保、配套、操作稳定性、费用和效益等诸多因素。

『注四.二十三』生产工艺技术方案比选的程序：首先进行技术和工艺流程的比选，有些行业还要进行原料路线的比选，然后比选主要设备和自控方案。

『注四.二十四』生产工艺技术方案比选的方法：一般采用定性和定量分析相结合的方法。

『注五.一』项目选址应考虑的因素有：⑴自然因素（包括自然资源和自然条件）；⑵经济技术因素（包括拟选地区的经济实力、协作条件、基础设施、技术水平、市场潜力、人口素质和数量）；⑶运输和地理位置因素；⑷社会、政治因素、当地管理机构及合作伙伴的素质。

『注五.二』项目选址的原则有七条：⑴符合国家、地区和城乡规划的要求；⑵满足项目对原材料、能源、水和人力的供应，生产工艺和营销的要求；⑶节约和效益的原则，尽力做到降低建设投资，节省运费，减少成本，提高利润；⑷安全的原则，防洪、防震、防地质灾害、战争危害；⑸节约项目用地，尽量不占或少占农田；⑹注意环境保护，以人为本，减少对生态和环境的影响；⑺实事求是的原则，调查研究多个场（厂）址，进行科学分析和比选。

『注五.三』项目选址的具体要求，要从以下十四个方面考虑：⑴区域位置；⑵场（厂）址面积；⑶地形、地貌和地质；⑷交通运输；⑸原材料供应；⑹给水排水；⑺动力供应；


『注五.四』⑻工程地质与水文地质；⑼气象；⑽协作条件；⑾环境影响；⑿人力资源；⒀施工条件；⒁场地价格。项目场（厂）址比选的主要内容：⑴工程技术条件；⑵投资费用；⑶运营费用。

『注五.五』项目场（厂）址比选的方法，包括⑴评分比选法；⑵费用比选法；⑶净现值法；⑷差额内部收益率法等效益比选法。最后，要编制项目选址报告，在报告中要列出⑴概述；⑵主要选址指标；⑶场（厂）址方案比较；⑷其他专题分析；⑸提出项目选址意见；⑹提出对下步工作的建议。

『注六.一』原材料、燃料供应方案的主要内容包括：⑴原材料、燃料的品种、质量和数量；⑵供应来源与方式；⑶运输方案；⑷比选。

『注六.二』⑴原材料、燃料的品种、质量和数量：原材料、燃料的品种、质量、性能应根据产品方案、生产工艺技术方案，以及建设规模、物料（燃料）年消耗定额确定。

『注六.三』由生产周期、生产批量、采购运输能力等进一步计算各种物（燃）料的经常储备量、保险储备量、季节储备量、总储备量。

『注六.四』⑵供应来源与方式：①供应地区研究，包括确定采购地区、供货企业和供货方案；②供应方式，可选用市场采购、投资建立原（燃）料基地、③投资供货企业扩大生产能力。并进行价格比选。
『注六.五』对于大宗和关键原（燃）料的供应，应调查主要供应企业的生产经营情况，并在可行性研究阶段签定意向书。
『注六.六』⑶运输方案：符合政府发布的安全规范要求，考虑物（燃）料的形态、运距、包装、存储、运输费用、设备和设施、社会运输能力等，并在可行性研究阶段与运输企业签定意向书。

『注六.七』原材料、燃料供应方案的比选，主要比较：⑴采购的可靠性（包括数量、质量和运输的保证程度）；⑵价格（含运输费）的经济性（采用单位产品边际利润法、盈亏平衡法、原材料最低成本法等定量分析方法）。经比较后应通过主要原材料、燃料年需求量表确定供应方案。

『注七.一』总图运输方案设计的影响因素，包括⑴外部因素；⑵生产因素；⑶管理及生活因素；⑷自然因素；⑸交通因素；⑹安全因素；⑺环境因素；⑻用地因素。

『注七.二』『注七.三』总图运输方案设计的内容也是八条：⑴平面布置；⑵竖向布置；⑶管线综合布置；⑷厂区运输；⑸厂区道路；⑹绿化布置；⑺技术经济指标；⑻总图布置方案的比选。

『注八.一』公用与辅助工程方案设计由九个分项方案设计组成，有⑴给水、排水与消防；⑵供电与通信；⑶热力工程；⑷通风、空调与除尘；⑸制冷工程；⑹工业气体工程；⑺分析检验设计；⑻维修设备；⑼仓储设施。
『注八.二』厂外配套工程的设计六原则：⑴根据工厂生产特点和使用要求，结合建厂地区具体条件，遵照保证生产、因地制宜、合理配置的原则进行设计；⑵应同城市的规划设计相协调，统筹安排，保证城市和地区的合理分配；

『注八.三』⑶以减少工程量，节省投资为目的，充分利用当地已有的设施条件及生产协作条件，同时考虑使用管理方便的因素；⑷符合环保要求，避免造成新的污染点；⑸要与工厂和当地的发展规划相协调，预留发展条件应与工厂的预留条件相一致；⑹厂外配套工程建设涉及的外部因素较多，必须在充分调查研究的基础上进行技术经济综合分析、论证，选择最优方案。

『注九.一』节能的原则与要求，包括：⑴项目建设方案设计要体现合理利用和节约能源的方针；

『注九.二』⑵可行性研究报告要求单列节能篇（章），无节能篇（章）的可行性研究报告或未经评估的，建设项目的主管部门不予受理；

『注九.三』⑶节能篇（章）的内容要符合有关规定，分析能耗水平及能耗指标；⑷节能方案的技术要求。

『注九.四』可行性研究报告中节能方案设计的具体内容包括二部分，⑴节能措施综述；⑵单项节能工程。

『注十.一』下面顺序：前三条是节水的原则与要求（前有数字），后四条是设计方案的节水措施。
『注十.二』节水的原则与要求：一、凡直接从江、河、湖泊或地下取水的新、改、扩建项目，如需申请取水许可证，必须委托有相应资质的单位，按期进行水资源的论证，作为水行政管理部门审批取水许可证的依据；

『注十.三』二、可行性研究报告必须依照国家和地方政府制定的主要行业用水定额标准，合理确定建设项目的用水量；

『注十.四』三、可行性研究报告应按照“十五”计划纲要提出的工业用水重复利用率要求，采取有效的措施，提高水的重复利用率，降低水的消耗量。

『注十.五』设计方案的节水措施：⑴采取有效措施提高水资源利用率。一方面，选用节水型生产工艺技术和设备，降低水的耗用量；另一方面，供水系统采取防渗、防漏措施，降低水资源的无效消耗。

『注十.六』⑵提高工业用水的回收率和重复利用率。“十五”计划纲要提出的工业用水重复利用率要求，重复利用率平均要达到60%；

『注十.七』⑶提高再生水回收率。推广污水再生利用措施；

『注十.八』⑷有条件的项目应采用海水替代技术和设备。

『注十一.一』环境保护和环境影响评价的区别：⑴程序不同，编制单位可能不同。环境保护内容是可行性研究报告的一部分，由可行性研究报告编制单位统一编制由项目业主或相应的审批机构审批；环境影响评价由有环境影响评价资质的咨询机构编制，由环境保护行政主管部门审批。⑵内容不尽相同。环境保护侧重研究项目产生的污染物和污染源，并提出适当的治理措施，达标排放；环境影响评价侧重于评价治理措施是否可行，经治理后项目对环境产生的影响大小，是否满足总量控制的要求。⑶作用不同。环境保护内容是项目建设方案的必要组成部分；环境影响评价文件是环境保护行政主管部门审批项目的依据。

『注十一.二』环保方案设计的五项原则是：⑴预防为主和环境影响最小化；⑵资源消耗减量化；⑶优先使用可再生资源；⑷资源循环利用；⑸工程材料无害化。

『注十一.三』环保设计三要求：⑴控制污染源，使污染物的产生减低到最低限度；⑵控制污染物排放，坚持污染物排放总量控制和达标排放；⑶综合利用，减少排放。

『注十一.四』污染因素包括：废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘；破坏因素包括：对地形、地貌等自然环境的破坏；对森林、草地植被的破坏；对社会环境、文物古迹、风景名胜区、水资源保护区的破坏。

『注十二』项目进度计划的内容，⑴研究确定项目进度计划的起点和终点；⑵研究确定项目建设的工期；⑶编制项目进度计划表；⑷提出问题和建议。

助记打油（四）
投资估算是重点，理解掌握能记全
项目投入总资金，建设投资加流动『注一』
静态设建安他基，动态涨价和利息『注二』
要求费用构完整，计算合理不重复『注三』
工程指标有差异，进行换算和调整『注四』
估算精度达要求，机三初二可评十『注五』
设备工器购置费，国产进口算不同『注六』
国产原价运杂费，进口货价属运杂『注七』
原价即是出厂价，货价离岸到岸价『注八』
从属费用有七种，运保关增外银海『注九』
国内运费厂到库，运装包供采仓保『注十』
设备购置费估表，国内进口表两张『注十一』
工器家具购置费，设备为基乘费率『注十二』
建筑工程费估算，单位实物概指标『注十三』
安装工程费估算，费率吨位实物量『注十四』
工程建设其他费，通常考虑十二项『注十五』
土管前勘试临监，保引联培办其他『注十六』
基本预备费预留，费增变更地基一『注十七』
灾害损失预防二，竣工鉴定挖修三『注十八』
计算基数工加他，工程费用设建安『注十九』
涨价预备费预留，物价上涨汇率变『注二十一』
计算基数工程费，相比基本少其他『注二十二』
汇总建设投估表，不含建设期利息『注二十三』
利息估算看清题，年初发生年均衡『注二十四』
计算公式有区别，均衡本年要除二『注二十五』
流动资金为营运，原燃工资周转金『注二十六』
流资估算二方法，分项详估扩指标『注二十七』
分项详细估算法，流资流债逐年计『注二十八』
流资流产减流债，流产应收存现金『注二十九』
流债等于应付款，流资年增本减上『注三十』
现金应收存应付，先定最低周转日『注三十一』
扩大指标估算法，基数销经总建投『注三十二』
常用方法有两个，产值成本资金率『注三十三』
流资估算要注意，生产负荷要对应『注三十四』
分年投资计划表，常和筹措二合一『注三十五』

『注一』项目投入总资金（项目总投资）包括：建设投资（含建设期利息）和流动资金。

『注二』建设投资分为：静态投资（包括设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工程费、建设工程其他费、基本预备费）和动态投资（包括涨价预备费和建设期利息）。

『注三』『注四』『注五』投资估算的要求是：⑴工程内容和费用构成完整，计算要合理，不重复计算，既不提高也不降低估算标准，不可高估冒算也不可漏估少算；⑵当具体工程与所选指标的标准条件有差异时，需要进行必要的换算和调整；⑶投资估算精度要达到误差率的要求。在机会研究阶段投资估算的误差率在±30%；在项目建议书阶段投资估算的误差率在±20%；在可行性研究阶段投资估算的误差率在±10%。

『注六』设备、工器具购置费的估算中，要区别国产设备和进口设备的设备购置费计算不同。

『注七』国产设备购置费=设备原价+运杂费。其中，国产设备原价又分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价；进口设备购置费=货价+进口从属费用+国内运杂费。

『注八』国产设备原价即是出厂价或订货合同价；进口设备货价分为离岸价FOB和到岸价CIF，两者关系为：到岸价CIF =离岸价FOB+国外运费+国外运输保险费。

『注九』进口从属费用有七种，分别是：⑴国外运费（=离岸价×国外运费率）；⑵国外运输保险费（=[离岸价+国外运费]×国外运输保险费率）；⑶进口关税（=到岸价×外汇牌价×进口关税率）；⑷进口环节增值税（=[到岸价×外汇牌价+关税+消费税]×增值税率）；⑸外贸手续费（=到岸价×外汇牌价×外贸手续费率）；⑹银行财务费（=离岸价×外汇牌价×银行财务费率）；⑺海关监管手续费（=到岸价×外汇牌价×海关监管手续费率）。

『注十』国内运杂费一般指由工厂（国产设备）或到岸港（进口设备）运到工地仓库所发生的费用，包括：运输费、装卸费、包装费、供销部门手续费、采购费、仓库保管费、运输保险费和其他杂费。其中，进口设备的国内运杂费不含供销部门手续费、采购费、仓库保管费。

『注十一』设备费估算后，应区别国产设备和进口设备分别编制国产设备购置费用估算表和进口设备购置费用估算表。

『注十二』工具、器具及生产家具购置费的估算，以设备购置费为基数乘以相应的费率。

『注十三』建筑工程费的估算方法有三种：⑴单位建筑工程量投资估算法（建筑工程费=单位建筑工程量投资×建筑工程总量）；⑵单位实物工程量投资估算法（建筑工程费=单位实物工程量投资×实物工程总量）；⑶概算指标投资估算法。

『注十四』安装工程费的估算方法也有三种：⑴按安装费率分类估算（安装工程费=设备原价×安装费率）；⑵按每吨设备安装费分类估算（安装工程费=设备吨位×每吨设备安装费）；⑶按每单位安装实物工程量的费用分类估算（安装工程费=每单位安装实物工程量×安装实物工程总量）。

『注十五』『注十六』工程建设其他费，通常包括：⑴土地使用费；⑵建设单位管理费；⑶前期费用；⑷勘察设计费；⑸研究试验费；⑹建设单位临时设施费；⑺监理费；⑻工程保险费；⑼引进设备和技术其他费；⑽联合试运转费；⑾生产职工培训费；⑿办公及生活家具购置费。

『注十七』『注十八』基本预备费是为在投资估算时难以预料而项目实施过程中可能发生的支出而事先预留的费用，包括：⑴在批准的设计范围内，设计、施工过程中增加的工程费用，设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用；⑵一般自然灾害造成的损失和预防灾害所采取的措施的费用；⑶竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的开挖和修复的费用。
『注十九』基本预备费=（工程费用+工程建设其他费）×基本预备费率。计算基数是工程费用加工程建设其他费，其中，工程费用=设备工器具购置费+建筑工程费+安装工程费。

『注二十一』涨价预备费是为在建设期内由于物价上涨、汇率变化等引起的原材料、设备、人工等价格上涨，使得投资增加而事先预留的费用。

『注二十二』涨价预备费PC=∑It[（1+f）t-1]，计算基数为工程费用，相比基本预备费的计算基数少了工程建设其他费。

『注二十三』以上内容的估算结果汇总编制成建设投资（不含建设期利息）估算表。

『注二十四』建设期利息的估算要看清题目所给的条件，即借款是在年初发生，还是在年内均衡发生（假定借款在每年年中支用）。

『注二十五』⑴借款在年初发生：建设期利息=（上年末借款本息累计+本年借款额）×年利率；⑵借款在年内均衡发生：建设期利息=（上年末借款本息累计+本年借款额/2）×年利率。

『注二十六』流动资金是项目建成投产后，为使生产营运正常进行，用于支付购买原材料、燃料、支付工资以及其他经营费用等必须的周转资金，是随固定资产投资而发生的永久性流动资产投资。

『注二十七』流动资金的估算有二种方法：常用的是分项详细估算法，扩大指标估算法一般用于项目建议书阶段或小型项目的估算。

『注二十八』分项详细估算法计算流动资金，要对构成的各项流动资产和流动负债分别、逐年计算。

『注二十九』流动资金=流动资产－流动负债，其中，流动资产=应收账款+存货+现金

『注三十』流动负债=应付账款，流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金

『注三十一』采用分项详细估算法计算流动资金，首先要确定现金、应收账款、存货、应付账款的最低周转天数。

『注三十二』扩大指标估算法计算流动资金，流动资金=某项基数×流动资金占某项基数的比率。这里的某项基数可以是：销售收入、经营成本、总成本费用和建投投资。

『注三十三』常用的扩大指标估算法计算流动资金的方法有两种：⑴产值资金率估算法：流动资金=年产值（年销售收入额）×产值资金率；⑵经营成本资金率估算法：流动资金=年经营成本（总成本费用）×经营成本（总成本费用）资金率。

『注三十四』流动资金估算时要注意，不同生产负荷下的流动资金，应按照相应生产负荷时的各项费用计算，不能用100%负荷下的流动资金乘以要不同生产负荷的负荷百分数计算。

『注三十五』全部投资估算完成后，要编制分年投资计划表，通常将分年投资计划表与资金筹措计划表合二为一，根据新设项目法人项目或既有项目法人项目，分别编制投资使用与资金筹措计划表（新设项目法人项目）和投资使用与资金筹措计划表（既有项目法人项目）。

助记打油（五）
（一）
融资结构辨主体，方式随着主体变『注一.一』
主体新设和既有，方式项目与公司『注一.二』
项目信用投形产，未来收益或权益『注一.三』
公司信用基础是，全部资产现金流『注一.四』
有限无追完全追，约定不担全责任『注一.五』
项目担责有无完，公司担责仅完全『注一.六』
项投形式股契合，公投形式子非契『注一.七』
产权结构指权投，投资结构是所构『注一.八』
投入项目资本金，注册公积企留存『注一.九』
基础设施特许营，别于传统政府投『注一.十』
ＢＯＴ是建营移，期末无偿交政府『注一.十一』
ＰＰＰ是官商合，期末有偿或无偿『注一.十二』
ＴＯＴ是移营移，产权股权不变更『注一.十三』
资金来源两部分，权益资金和负债『注一.十四』
项目资本金制度，固资投资要实行『注一.十五』
范围国有和集体，个体私企参照行『注一.十六』
具体规定有比例，计算基数总投资『注一.十七』
交通煤炭三十五，钢铁邮电二十五『注一.十八』
电机等等百二十，可研核定国批低『注一.十九』
公益项目不实行，外资投资另规定『注一.二十』
外商注册占总投，三百七十一千五『注一. 二十一』
三千四十上三一，均用美金来计数『注一. 二十二』
零售五千西三千，批发八千西六千『注一. 二十三』
投资美金三千万，电信跨省二十亿『注一. 二十四』
资本金来源有区别，项目注册公司自『注一. 二十五』
公司自有是现金，未来变现增扩股『注一. 二十六』
项目三准资本金，优股转债股东借『注一. 二十七』
准资本金共同点，受偿后于贷款债『注一. 二十八』
新建资本金来自，财政预算专项金『注一. 二十九』
国授投资机构供，内外企事业入股『注一.三十』
社会个人入股资，发行股票私公募『注一.三十一』
工业产权非专利，出资不超百二十『注一.三十二』

『注一.一』分析融资结构，首先要分辨投融资主体。项目的投融资方式随投融资主体而定。其他如融资模式、信用基础、担保方式、投资形式、资金来源、产权结构等则均与投融资方式相关。

『注一.二』融资主体分为：新设项目法人和既有项目法人；相应的融资方式分为：新设项目法人项目融资（项目融资）和既有项目法人项目融资（公司融资）。

『注一.三』项目融资的信用基础是：项目投资所形成的资产、未来的收益或权益。

『注一.四』公司融资的信用基础是：既有公司的全部资产及现金流。

『注一.五』担保责任分为：有限追索权、无追索权和完全追索权三种。⑴有限追索权：项目发起人（股东）只对项目的借款承担有限担保责任。时间上，建设期内项目公司项目发起人（股东）提供担保，项目建成后担保解除，改以项目公司的财产抵押；金额上，项目发起人（股东）只对事先约定金额的借款提供担保，其余部分不提供担保，或仅保证在项目建设及经营的最初一段时间内提供约定金额的追加资金支持。⑵无追索权：除股东所承担的股本投资责任外，股东不对新设公司提供担保。多用于垄断性特许经营投资项目。⑶完全追索权，项目发起人（股东）对项目的借款承担完全担保责任。

『注一.七』项目融资的投资形式包括：股权式合资结构（有限责任公司、股份有限公司）、契约式合资结构（投资各方的权利、义务依合作协议约定）、合伙制结构（一般合伙制、有限合伙制）；公司融资的投资形式包括：建立单一的项目子公司、非子公司式投资、契约式合资结构。

『注一.八』项目投资产权结构指权益投资的方式。项目投资结构是项目投资形成的资产所有权结构，即项目的股权投资人对项目资产的拥有和处置形式、收益分配关系。

『注一.九』投资人向项目投入资本金的方式有三种，注册资金、资本公积金（股东投入企业的资金超过注册资金的部分）、企业留存利润。

『注一.十』基础设施项目融资的特殊方式是特许经营，有别于政府直接投资管理或由政府控制的国企投资运营的传统方式。特许经营包括：ＢＯＴ、ＰＰＰ、ＴＯＴ等典型方式。

『注一.十一』ＢＯＴ方式：获得特许经营的投资人，在特许经营期内，投资建设、运营所特许的基础设施，从中获得收益，在经营期末无偿将设施移交给政府。

『注一.十二』ＰＰＰ方式：政府与民间投资人合作投资基础设施，政府依法定程序选定投资运营商，并对其授予对基础设施的特许经营权，在特许经营期内，政府提供资金、补贴、减免税等支持并可分享收益。经营期末，基础设施以有偿或无偿方式移交给政府或重新安排特许经营。

『注一.十三』ＴＯＴ方式：政府或需要融入现金的企业，将已投产运营的项目移交给出资方经营，凭借项目在未来若干年内的现金流量，一次性的从出资方处融入一笔资金用于建设新项目，原项目经营期满，出资方再将其移交回来。该方式不涉及产权、股权的变更，只是经营权和收益权的转让，有利于有效地盘活资产。

『注一.十四』项目（公司）的资金来源一般分为两大部分：股东权益资金和负债。

『注一.十五』国家对于固定资产的投资实行项目资本金制度。

『注一.十六』资本金制度的实施范围是国有和集体企业的投资项目，个体和私企的经营性投资项目参照执行。

『注一.十七』项目资本金占项目总投资的比例，国务院的具体规定如下：

『注一.十八』交通运输、煤炭行业，项目资本金占项目总投资的比例为35％及以上，钢铁、邮电行业，项目资本金占项目总投资的比例为25％及以上。

『注一.十九』电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸等其他行业，项目资本金占项目总投资的比例为20％及以上。项目资本金的具体比例，由项目审批单位在审批可研报告时核定；个别情况，经国务院批准后可以减低资本金比例。

『注一.二十』公益性投资项目不实行资本金制度，外资投资项目目前不执行资本金制度，其项目资本金的最低比例有下列规定：
『注一. 二十一』外商投资项目注册资金占项目总投资（建设投资加流动资金）的最低比例为：300万USD以下为70％ ；300～1000万USD为50％；

『注一. 二十二』1000～3000万USD为40％；3000万USD以上为1/3。当然都是以美金来算（呵呵～～）。

『注一. 二十三』特殊行业外商投资企业注册资金最低要求是：零售业，≥5000万RMB（中西部≥3000万RMB）；批发业，≥8000万RMB（中西部≥6000万RMB）；

『注一. 二十四』举办投资公司，≥3000万USD（注意No RMB）；电信业，跨省的基础电信业务≥20亿RMB（增值业务≥1000万RMB），，省内的基础电信业务≥2亿RMB（增值业务≥100万RMB）。

『注一. 二十五』项目融资项目资本金的来源：注册资金和准资本金；公司融资项目资本金的来源：全部是自有资金。

『注一. 二十六』公司融资项目，公司的自有资金包括：企业现有的现金、未来生产经营获得的可用于项目的资金、企业资产变现、企业增资扩股。

『注一. 二十七』『注一. 二十八』项目融资项目资本金的来源中的准资本金包括：优先股、可转换债券、股东借款。
其共同的特点是，债权人后于其他贷款、债务受偿。

『注一. 二十九』『注一.三十』『注一.三十一』新建项目的资本金来自于：⑴各级政府财政预算内、预算外资金及各种专项建设资金；⑵国家授权投资机构提供的资金；⑶国内、外企、事业单位入股的资金；⑷社会个人入股的资金；⑸项目法人通过发行股票从证券市场上筹集的资金（包括私募和公开募集）。

『注一.三十二』以工业产权和非专利技术作价出资的比例，一般不能超过项目资本金总额的20％（经特别批准，部分高新企业可以到35％以上）。