公司拟投资新建一个工业项目，投资估算到开工的时间按一年考虑，预计从项目建设开始计算期10年，项目建设期3年，投产当年达到设计生产能力。其他基础数据如下：

　　1.主要生产项目5200万元。其中：建筑工程费2850万元，设备购置费1670万元，安装工程费680万元。

　　

       2.辅助生产项目2900万元。其中：建筑工程费1250万元，设备购置费900万元，安装工程费750万元。

　　3.公用工程1700万元。其中：建筑工程费1040万元，设备购置费550万元，安装工程费110万元。

　　4.环保工程930万元。其中：建筑工程费450万元，设备购置费390万元，安装工程费90万元。

　　5.工程建设其他费用210万元。

　　6.基本预备费为工程费用与工程建设其他费用合计的15%，预计建设期物价年平均上涨率为6%。

　　7.项目建设资金来源为自有资金和贷款。建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为6%(按月计息)，还款方式为运营期第6年末一次还清本金和利息。贷款在建设期内按项目的建设进度投入，即第一年投入30%，第二年投入50%，第三年投入20%。预计项目建设投资将全部形成固定资产，使用年限10年，残值率为3%，按直线法计提折旧。

　　8.预计项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利费6000元。每年的其他费用530万元(其中其他制造费用400万元)。年外购原材料、燃料动力费为6500万元。年修理费为700万元。年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第1年贷入60%，第2年贷入40%，流动资金贷款年利率为3%(按年计息)，还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。

　　【问题】

　　1.完成该项目固定资产投资估算表。

　　

       2.列式计算基本预备费、价差预备费。

　　3.列式计算建设期贷款利息。

　　4.用分项详细估算法估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资。

　　5.编制该项目的总成本费用估算表。

　　(表内数字一律取整数，其他结果保留2位小数)

　　【答案】

　　问题1：

　　问题2：

　　基本预备费=10940×15%=1641(万元)

　　价差预备费=(10940+1641)×30%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)1-1-1]+

       (10940+1641)×50%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)2-1-1]+

       (10940+1641)×20×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)3-1-1]

　　=1900(万元)

　　问题3：

　　贷款实际年利率=(1+6%÷12)12-1=6.17%

　　建设期贷款利息：

　　第1年应计利息=(0+5000×30%÷2)×6.17%=46.28(万元)

　　第2年应计利息=[(5000×30%+46.28)+5000×50%+23×6.17%=172.53(万元)

　　第3年应计利息=[(5000×30%+46.28+5000×50%+172.53)+5000×20%÷2]×6.17%

　　=291.15(万元)

　　建设期贷款利息=46.28+172.53+291.15=509.96(万元)

　　问题4：

　　1.应收账款=8300÷(360÷30)=691.67(万元)

　　2.现金=(1200×0.6+530)÷(360÷40)=138.89(万元)

　　3.存货：外购原材料、燃料=6500÷(360+40)=722.22(万元)

　　在产品=(1200×0.6+400+6500+700)÷(360÷40)=924.44(万元)

　　产成品=8300÷(360÷40)=922.22(万元)

　　存货=722.22+924.44+922.22=2568.88(万元)

　　4.应付账款=6500÷(360÷30)=541.67(万元)

　　流动资产=691.67+138.89+2568.88=3399.44(万元)

　　流动负债=541.67(万元)

　　流动资金估算额=3399.44-541.67=2857.77(万元)

　　项目总投资=14991+2857.77=17848.77(万元)

　　问题5：

　　年折旧费=[14991×(1-3%)]÷10=1454.13(万元)

　　长期借款利息=(5000+510)×[(1+6.17%)6-1]=2381.55(万元)

　　第4年流动资金贷款利息=2857.77×60%×3%=51.44(万元)

　　第5～10年流动资金贷款利息=2857.77×3%=85.73(万元)