【举办单位】：杰联兴业国际管理咨询（北京）有限公司

【授课时间】： 2013 年 5 月 13 日 ～ 5 月 14 日

【授课地点】：北京

【报名热线】： 010-51421199 010-87875866

【培训对象】财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、融资、信贷等相关负责人。

【培训费用】培训费 2800 元 / 人 ( 含培训费、资料费、现场咨询费、学习期间午餐费及茶点等 ) ；食宿统一安排，费用自理。

【税务稽查课程背景】

2013 年，全国税收工作会议上国家税务总局明确将对股权转让、非货币资产评估增值、战略投资者引入、资本运作等股权交易行为重拳出击！投资、分红、增资、转股、收购、合并、分立、剥离、清算、引进投资者、股权私募基金、股权信托融资……应对税务稽查，您是否做好准备？ 2013 年，应对全球经济低迷格局下的拐点之年，建立多元化多层次投融渠道、用并购重组推动企业结构转型或低成本扩张，将是企业无法回避的课题，在名目繁多的投融资渠道中，在高歌猛进的重组收购中，您是否准确测算税负、用足税收优惠、做好税务规划？

　　 如何规避股权交易稽查风险、如何掌握资本运作纷繁税政、如何创造并购重组中的税务价值？本课程由资深税务律师为您全方位讲解并购重组中的涉税问题，税收 + 法律 + 会计多维度视角，原汁原味的鲜活案例，由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析，让您全方位接触各种模式重组，轻松攻克重组税收！

【税务稽查课程特色】

税收、法律、会计处理，三位一体、紧密融合，全程真实案例教学，从方案设计到方案落地，实操性是本课程鲜明特色。

企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、土地增值税、印花税、契税等每种重组形式所涉全部税种一网打尽。

以企业生命周期为主线，深入解析从企业成立、企业成长、企业扩张、企业整合、企业收缩等几个阶段并购重组税收政策，将税务管理与企业经营紧密契合。

由易到难，基础篇、中级篇、提升篇循序渐进阶梯式课程设计，让您轻轻松松攻克重组税收。

【税务稽查课程大纲】

附件一：课程内容“资本交易税务稽查重点及应对策略”

第一部分 资本交易税务稽查形势介绍

第二部分 公司设立（新设）

1 、股权架构搭建： N 种架构模式的税务规划

2 、非货币资产投资：工商程序 + 税政盘点 + 筹划案例

3 、设立私募股权基金（以某地产公司私募基金为例）

（ 1 ）、合伙企业税政最新立法动态 （ 2 ）募、投、管、退四环节税政解析 ……

第三部分 公司成长（融资）

1 、股权融资

（ 1 ）、增资扩股：“浮盈税”事件始末（某税务稽查局稽查案例）

（ 2 ）、割股套现： 1 元钱转股、平价转股、无偿赠送之税收；筹划思路（盛运股份案例）

（ 3 ）、合同涉税条款审核技巧对赌条款；过桥资金条款；债务承担条款；交易定价等条款；优先股制度设计

2 、内部融资之转增资本六种转增方式税收揭秘（资本公积转增、未分配利润转增、盈余公积转增、净资产折股、评估增值转股、债转股）

3 、信托融资

（ 1 ）、四种信托模式介绍 （ 2 ）、股权信托融资税收（以“阳光城”信托为例） ……

第四部分 公司扩张（投资）

1 、购买空壳公司

2 、收购路径设计：法律风险 + 工商程序 + 税负比拼（股权收购、资产收购、吸收合并）

3 、杠杆并购：创元科技并购案例精析 ……

第五部分 公司整合（架构调整、股权激励等）

1 、财税 [2009]59 号文实操难点热点 22 个荟萃（总局的立法背景、内部口径、立法动态）

（ 1 ）、股权支付对价如何理解？（宁波整体资产投资案例）

（ 2 ）、股权收购之一对多模式、多对一模式、多步取得股权模式

（ 3 ）、 85% 和 75% 比例是账面价值比还是公允价值比？

（ 4 ）、母公司吸收合并全资子公司是否适用特殊重组？

（ 5 ）、债转股税务处理：免税 or 递延？

（ 6 ）、特殊重组实务中是否能拿到税务局批文？

（ 7 ）、跨境重组是否有特批案例？

（ 8 ）、境外—境外模式预提所得税负不变是否包括股息红利税负？ ……

2 、如何实现集团公司架构优化：某地产集团架构调整案例

3 、股权激励最佳设计方案：三种持股方案设计的税收点评

4 、合并税收筹划：杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例

5 、重组模式组合运用：海通借壳上市案例

6 、境外股权间接转让之 698 号：如何寻找合理商业目的

7 、 股东僵局：股东僵局 N 种解决路径（中煤能源分立案例）

第六部分 公司收缩（资产剥离、企业注销）

1 、资产剥离模式的抉择（某集团公司三种资产剥离方案评析）

2 、分立：税负剖析和税收筹划 （某地产公司分立酒店案例）

3 、清算：以案解析二种清算方案利弊

【讲师介绍】

李利威：知名税务律师、注册会计师、注册税务师，中国税务律师联盟成员，中国税务报资深撰稿人，公司金融杂志专栏作者。

　　现工作于某五 A 级大型税务师事务所，实战经验丰富，曾操刀雅戈尔集团、中建地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、金融街控股、海通集团、中铝集团、万通立体之城、裕隆集团、嘉博文、中投发展等众多集团公司并购重组项目，担任万通、中建、金融街控股、首开股份、青海春天等多家大企业集团税务顾问。授课形式活泼生动、深受学员喜爱。

【税务稽查课程设置】

情景演练、案例分析讨论、游戏感悟、互动交流、沙盘演练、现场解答

【汇款账号】 户 名：北京汉育融智财税顾问中心

开户行：工行北京幸福街支行

帐 号： 0200 2449 0920 0022 452

【联系方法】

电话 : 010-51421199 、 87249066

传真 : 010-51421155 、 87875866

E-MAIL:cctaxlc@163.com